财务报销单据要求（精选14篇）
财务报销所需单据及其单据要求
财务报销包含内容包括：
1、费用报销
2、流动资产采购报销
3、固定资产采购报销
财务报销所需凭据：
①差旅费
差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关票据（例如出租车票，餐饮娱乐票等）
②其他费用（例如业务招待费）
费用报销单、发票、其他相关票据。
③ 流动资产采购（例如办公用品、食材等）
采购申请、采购订单、送货单、入库单、发票、其他相关票据。
④固定资产采购
采购申请、采购订单、采购合同、送货单、入库单、发票、其他相关票据。
财务报销单据要求 ：
①原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；
②有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单 各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；
③单据整理、粘贴要求：
㈠差旅费单据整理要求：第一层：差旅报销单；第二层：原始凭证贴签：区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类，各类发票按行程时间顺序粘贴；第三层：出差行程表.㈡费用单据整理要求：第一层：费用报销单；第二层：原始凭证贴签：单据按费用类别分类，粘帖在票据原始凭证贴签上，并在原始凭证贴签上写明所附单据的张数；第三层：报销明细清单.㈢流动资产、固定资产采购单据整理要求：第一层：采购申请单；第二层：采购订单；第三层：采购合同（初次采购固定资产）；第四层：采购发票；第五层：采购入库单；
（暂行）
财务人员对报销单据审核要求与问题
【摘要】：对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。
对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。
总的来说，主管会计审核的重点主要有:
1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。
2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围。
3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。
4、支出单据是否合规。
5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。在实际工作中应具体从以下几个方面把握：
一、审核原始单据粘贴、填报是否规范
1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。
2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起。
3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意：
①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全； ②大小写金额是否一致；
③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内； ④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内；
⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。通知文件应另行粘贴在原始凭证粘贴纸上，附在差旅费报销单据后面，差旅费报销单上填写的单据-1
制的票据有非税收入收据（包括手写和定额两种）、非税收入缴款书、罚没收入票据、往来款结算收据、社团收费、医疗机构收费专用票据、接受捐赠统一收据等；税务部门印制或监制的票据主要有国税务部门的商业零售发票（包括机打和定额两种）、工业销售发票、商品批发发票、维修业专用发票、增值税普通发票、代开发票等，地税务部门的服务业（适用加工承揽、建筑、交通服务、租赁、餐饮住宿业务）统一发票（包括机打和定额两种）、餐饮住宿专用发票（包括机打和定额两种）、邮政通讯业专用发票、广告业专用发票、报刊发行业专用发票、保险业专用发票等。
对这部分外来原始单据应注意：①是否盖有出票单位印章（注意与税务局印章区分）；②是否有经收人或开票人签名；③日期、付款人名称、品名或项目名称、数量、单价是否填写齐全；④金额大小写是否一致；⑤注意经济事项发生的时间顺序与票据号码顺序排列是否一致；⑥注意区分国税、地税发票的适用范围。例如：购买办公用品、食品等取得的发票应是由国家税务局监制的商品零售业统一发票（注意菏泽市内购物发票号码应是“13717******”号段，济南市购物发票号码是“13701******”号段）；打印、刻章、制作会议条幅、出租车票、宾馆住宿费、招待餐费、会议费发票应是由地方税务局监制的统一发票。可通过发票上端的椭圆型发票监制章和发票左端的发票印刷字号（竖行小字）进行辨别。
2、对单位自制原始支出凭证的审核。内部自制凭证主要包括交通费报销单、差旅费报销单、领（付）款单、劳务报酬（咨询、论证、评审、验收等）发放表、会议费呈请单、接待费（工作餐）呈请单、原始凭证汇总表、收入（支出）汇总表等。
审核这些单据时应注意： ①加盖单位公章或科室公章
②注意日期、发放款项内容、领款人签名是否齐全，③大小写金额是否一致，④是否有制表人或经办人签名。
⑤采用领款单领取款项的，还应写明领款人住址，由领款人在签名处签字或盖章并按报销单据手印。
⑥对应代扣个人所得税金的，还应按规定扣税。
在办公自动化和会计电算化的大环境下,作为普通报账人员,使用传统的手工填写单据并登记汇总的方式完成财务工作,显然是无法满足提高工作效率的要求。采用计算机软件打印系统来辅助办公是高效完成工作的方法之一。虽然市面上已有不少通用的票据打印系统,但是能免费使用的都与实际工作存在一定差距且实际应用效果不佳。因此自行开发一个适合本单位使用的票据打印系统仍具有较强的实际意义。该文针对单位财务票据管理的现状,从实用角度出发,介绍基于Visual Basic 6.0和ACCESS的票据打印系统的开发与实现,最后,也指出该软件的不足与发展方向。
2 打印软件的实现思路
用VB实现单据套打一般有两种方法,一种是利用VB窗体的Print Form方法实现打印,另一种是基于Printer对象实现打印。该文采用的是Printer对象定位打印的方法去实现高分辨率的套打打印。Printer对象是一个独立于打印机设备的封装,它可以代表不同的打印机[1]。
按原比例扫描票据底图,通过Picture Box加载,在需要输入内容的地方,放置相应的Text控件或Combo控件,设置与实际打印单据同样大小的Printer对象。通过相应控件在底图的相对位置,去控制实际打印位置,从而实现精准位置的套打打印。
出于简单实用、开发成本低的考虑,该文仅讨论单位常用的几种打印样式,直接采用固定模板设计开发,不考虑可修改打印模板的情况。
如图1所示,使用时在单据类型中选择所需单据类型,系统自动输入当前日期并载入默认单位,填写时选择报销类型,输入报销理由及刷卡信息,输入小写报销金额,系统自动转换成大写,需要备注时随即输入。
当需打印的内容填写好以后,单击打印按钮,系统会提示是否保存至数据库,之后选择打印机,即可定位打印到票据打印机中的单据上了,既快捷又准确。在ACCESS数据库中保存的已打印单据信息,可查询调出进行重复打印,也可导出Excel数据表进行保存及后续处理等。
3 打印软件的关键代码
3.1 大小写金额转换实现函数
在页面对应位置,添加1个Text Box控件作为小写金额输入框Lower,添加8个Lable控件数组作为大写金额显示框Upper(index)。输入小写金额后,通过Lower_Change事件调用函数Lower Upper Change进行大小写输入转换。转换函数如下:
3.2 Printer对象定位打印实现
Printer对象定位打印部分代码如下:
3.3 打印数据储存实现
VB连接ACCESS数据库可以通过控件,也可以通过引用来连接数据库。该文采用ADO connection对象引用的方法[2]。在“工程”-“引用”中勾选Microsoft Active Data Objects 2.8 Library。部分代码如下:
4 打印软件的成效
1)打印信息定位准确、打印清晰。输入对应票据内容,金额大小写可自动转换,套打在票据上,清晰准确,填写规范,提高了工作效率,降低了手工书写的错误率。
2)手工填写报账单,有时候会因填写错误或内容更改等情况而重复修改好几次。使用本票据打印软件可以轻松减少重复填写票据的工作量,仅需在数据上稍作修改后,重复打印一份即可,为操作人员节省了大量时间和精力。
3)在本系统打印过的报销票据,可选择保存,通过ACCESS数据库储存起来,实现统一登记,方便日后翻查与统计。需要对一段时间内的报销单据进行统计或处理时,可以用EXCEL表的形式导出,进行后续的汇总统计,使用方便快捷。
5 结束语
本软件已经在广东省气象局后勤服务中心、信息中心等单位推广使用,具有很好的实用价值。本软件的不足之处是,未能实现自定义单据的打印,实现的思路是利用数据驱动控件的方式进行动态加载控件的方法制作打印模板,从而实现开发通用型打印软件,这也是本软件的深入开发方向。鉴于本软件已完全满足单位日常工作的使用需要及篇幅所限,该文在此不讨论动态模板问题。
摘要：为提高财务单据填写的工作效率,该文利用Visual Basic开发了一个财务单据打印系统软件,兼具单据打印以及打印数据的储存查询功能,介绍了该软件的开发方法及所涉及的关键技术。
关键词：VB,单据打印,数据储存
参考文献
[1]白燕,王鹏.编写VB打印控制程序的几点心得[J].计算机与信息技术,2001(4):30-32.
关键词：农村；财务单据；审核
自乡镇组成的村级会计委托代理服务机构成立以来，保证了村级资金的合理使用，大大减少了村民因村级财务不清楚和不明白集体上访、越级上访和重复上访的现象，密切了干群关系，促进了乡村的和谐稳定。但仍有一些问题有待改进完善，进一步加强农村财务单据的审核势在必行。
一、存在问题
（一）收入票据存在的问题。截留收入或一部分收入不报帐，用花名册收费只开一份《云南省农村集体经济专用收款收据》票据，“一事一议”收费无会议记录及群众签字，超票据范围使用，甚至用成付款单据。票据填制内容不完整规范、挖补，撕毁的情况、金额的大小不一致、作废联保存不完整、无印章、整本丢失等。（二）支出票据存在的问题。单据填制不规范或手续不完备，如无凭证填制单位的盖章或签字，数量、单价、金额填写不齐全，对错误更正不符合要求等，白条非正式发票，对个人票据无签字按印无事由，入账不及时，大额支出无明细、工程无合同无结算等。（三）票据审批存在的问题。审批简单，只签名，无审批报销金额、时间，无民主理财小组的印章，大额支出、陈年旧账无会审记录，甚至“模仿审批”等。
二、意见
针对以上村干部及村级报账员水平参差不齐，入账单据手续不全，审批不规范这些问题，笔者根据日常财务工作对单据审核提出以下意见：
（一）、加大对村干部及村级报账员培训力度
农经部门利用乡镇召开村组干部学习会议时，把农村财务管理制度向其宣传教育，以及采取其他各种切实可行的办法，加强财经法律、法规和有关政策、制度的宣传，使干部群众思想认识大大提高，明白“在其位，谋其职”，充分认识到加强农村财务管理的重要性，明白在收支业务发生时，单据要素齐全，即发票日期、数量、单价、金额、供货方印章、收款人签名缺一不可。切实做到按章办事，为群众谋利益。把村级财务管理列入年终科学发展观考核，提高村干部的综合素质，要对广大村民开展教育，懂得村民的权利，使其敢于监督、善于监督，以堵塞财务工作中的漏洞。
村级会计委托代理，村级报账员是财务机构的重要岗位，财务单据最先接触者，对村级报账员不仅村级财务管理培训，还进行考试合格才聘用。村级报账员对收支审核报销业务中要把好第一关，减少“发回重审”！
（二）、收入票据的审核。（1）各村收入如：财政补助资金、“一事一议”筹集的资金、国家征用土地的补偿费、扶贫救灾款、上级部门专项报销单据拨款以及经县级以上财政部门批准的收款项目及经营性水电费、“一事一议”收费、承包费等要使用《云南省农村集体经济专用收款收据》。收据的使用规范，领用、核销有登记。收到款项及时存入农村财务统一专户。（2）村级“一事一议”公益性收费、荒山拍卖、租赁承包费、集体资产拍卖等有村民大会记录及到会人数签字同意表，村级“一事一议”公益性收费应严格按照上级有关规定，遵守国家相关减负政策，在征得全体村民三分之二人同意后，最高每人每年不超過15元，并将“一事一议”筹资计划报乡镇政府批准后筹资，必须张榜公布。
（三）、开支单据的审核
（1）审查原始单据要素。原始单据分外来原始单据和自制原始单据两种。审查外来原始单据要正规发票，名称用途清楚，数量、单价、单位、型号、规格全；支出事项有理由或来源，有日期、大小写金额一致，有售货单位公章和售货人章。审查自制原始单据要看单据上是有支款单位公章、支款人章、签字或按手印；单据上大、小写金额无涂改、填加痕迹。原始单据数字无改写。杜绝白条、假票入账。
（2）审核非生产性支出单据是否合理。对村级组织中的接待费、办公费、学习考察费数额较大，应以前几年的基数相对比，并结合当年农民纯收入，剔除有些特殊项目支出。
（3）工程项目单据的审核。随着新农村建设步伐加快，中央支农惠农政策的不断实施，随着大量支农资金流向农村农村集体，各种基础建设日益增多，专项资金的使用成了村民最为关心的问题。工程项目单据要有公开招标书、承包合同、工程竣工结算书、村民代表大会及党小组通过或村“两委”决定会议记录等。
（4）救灾救济金惠农资金支出单据的审核。此类专款是“高压线”，收支必须相符。收款人在收款单据或名册上签字按印并有广播、张榜等公布的时间记录，才能严格执行专款专用的原则，有效杜绝转移、隐匿、挤占、挪用、截留、滞留救灾救济金惠农资金。
（四）、单据审批手续的审核。（1）全面推行农村集体财务支出审批单制度，票据应填写完整，印章齐全，支出单据要有经办人、证明人。小组支出有两名户代表或党员签名，村（居）委会及小组支出同时有村民理财小组盖章同意后，村支书记批“情况属实”、主任对管理费用公益事业方面开支批“同意报销”、暂时付出以后要收回的批“同意暂付”、预付款批“同意预付”。大额支出则“两委”会审并填会审单及相关会议记录并报乡镇分管领导审批。（2）陈年旧单据的审批。开支不合理、村“两委班子不团结、因换届“新官不理旧账”等原因导致支出单据迟迟没入账已成为农村财务管理的突出问题之一。这一问题严重弱化了集体现金的管理，如不及时解决，不仅会使会计核算资料失真，无法正确反映村集体的经济状况，而且极易孳生贪污腐败行为，造成集体资产流失。此类单据开专题会议讨论审批，并有会议、张榜公布情况记录。
（五）、登记审核打回的单据。对不符合手续、违规单据逐笔登记，记录退回原因、处理意见并作为年终财务管理考核依据。
对财务单据的审核是其中重要而又特殊的一环，财务单据用以记录或证明经济业务发生或完成情况的文字凭据，它是进行会计核算重要依据。该报销的报销，不符合规定的不报销，只认票不认人，才能有效加强会计监督职能，堵塞农村财务管理漏洞，从源头上预防和治理农村腐败现象更好的服务于群众。（作者单位：陆良县小百户镇经管站）
参考文献：
要求
1．员工费用报销应正确填写《员工费用报销单》，内容不得涂改；如确需修改，应重新填写新的《员工费用报销单》。
2．费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等。报销人按要求自行粘贴票据，并连同《员工费用报销单》一起经相应审批人签字、审核无误后交至行政财务。
3．对报销人员原始票据及原始票据粘贴要求：
① 所有票据必须是合法的正式发票（机打票、手撕票），收据及白条不予报销。② 假发票不予报销。
③ 报销内容和发票贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。不一致不予报销。
④ 原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和左界；覆盖粘的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
⑤ 原始票据须分类粘贴，交通票据、住宿票、餐票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴，除个别金额外。
⑥ 原始票据须按照模板折叠整齐,每张票据背面需用黑色签字笔书写报销人姓名、发票产生时间及产生事由。
⑦
不符合上述规定要求的报销单据，行政财务有权退回，要求报销人重新整理。4．经办人填写费用报销单据时，应当遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用发生的原因、金额、时间等要素填写齐全，字迹清晰。报销申请单上一律不允许涂改，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
5．交通费用、业务招待费以每月为单位，不允许一月内分开多次报销。罚则
1.违反费用报销管理制度的一般行为包括：
① 未按照规定取得合法有效业务票据的； ② 未按照规定提供相关证明文件的； ③ 未按照规定履行审批程序的； ④ 未按照规定填写员工费用报销单的（有涂改痕迹、出现错别字、大小写不符、金额填写错误等）；
⑤ 未按照规定、粘贴报销单据的。
对有上述行为的报销人，由财务部不予办理报销，退回报销单据并处以罚款5元/次 2.严重违反费用报销管理制度，并存在欺诈、舞弊的行为包括：
① 虚构业务进行报销；
② 私自涂改原始票据或报销审批单金额； ③ 为规避审批限额，将一次业务分多次报销；
对存在上述行为的报销人，财务部不予办理报销，报告相关公司总经理、区域总裁或授权终审人，并视情节严重提出取消本次报销资格、通报批评、罚款等处罚建议。最终处罚方式，待相关公司总经理、区域总裁或授权终审人批准后执行。
员工借支要求及罚则
要求
1．圈层活动费用、后勤费用可申请个人借支。
2．员工个人借支应正确填写《个人借支申请单》，内容
不得涂改；如确需修改，应重新填写新的《个人借支申请单》。
3．申请单上应清楚填写申请人员姓名、工作部门、职务、申请日期、申请金额、借款原因、预计还款日期。
4．借支申请单后须附有证明相关文件。如：个人圈层活动借支须符有活动审批流程表、活动建议书
5．圈层活动预算费用超过800才可申请个人借支。发票需在活动结束后三天内返纳，所用活动费用走员工费用报销流程（需附有发票、活动审批流程、活动建议书、活动验收报告、员工费用报销汇总审核单等）。
6．申请人按要求自行粘贴单据，经相应审批人签、审核无误后交至行政财务。罚则
1．未按规定填写申请单的； 2．未按照规定提供相关证明文件的； 3．未按要求返还剩余借支金额的； 4．未按要求返纳发票的； 对有上述行为的申请人，财务不予办理借支，退回申请单据并处以罚款5元/次
预付款/付款申请要求及罚则
要求
1．公司所有对外付款全部走付款/预付款流程，付款方式为电汇（外地）或者转账支票（本地），不允许以现金支付。
2．《付款/预付款申请单》不得涂改，若需修改请重新填写。
3．申请单上需清晰填写单位名称、申请日期、申请人员姓名、工作部门、职务、付款金额、付款金额、收款单位名称、银行账号、开户行、要求付出日期，若是预付款还需填写预计返纳日期。
4．发票付款需符合法票据、审批流程、建议书、合同等证明文件（如：采购流程需符发票、收据、审批流程、建议书、采购报价单等）。
5．发票付款申请人按要求自行粘贴票据，并连同《付款/预付款申请单》一起经相应审批人签字、审核无误后交至行政财务。
6．预付款申请需在所预计的返纳日期之前走票据返纳流程，按要求自行粘贴、填写《票据返纳单》，经相应审批人签字、审核无误后交至行政财务。
罚则
1．未按照规定取得合法有效业务票据的； 2．未按照规定提供相关证明文件的； 3．未按照规定履行审批程序的；
4．未按照规定填写付款/预付款申请单的（有涂改痕迹、出现错别字、大小写不符、金额填写错误等）；
5．未按照规定、粘贴付款申请单据的。
对有上述行为的申请人，财务不予办理出款，退回申请单据并处以罚款5元/次
6．申请单上付款单位及其银行账号、开户行等填写有误致使办理电汇或者开具转账支票出先错误无法按时付款的处以罚款10元/次，并隔月出款。
财务报销单据规范指引
一、报账申请单据类别及适用范围：
1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。
3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。
4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。
二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求：
（1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。（2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。2．外来发票要求：
（1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。
（2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。
（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。
（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。
（5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。
（6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。
3．单据粘贴要求：
（1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。
（2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。
（3）定额发票请按金额从大到小粘贴。4．单据审核要求：
（1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。
财字【2012】第001号
公司各部门：
为避免由于报销单据的不规范可能给公司和个人造成的不必要损失，依据国家有关政策规定，现对公司报销单据予以进一步规范，请遵照执行。
一、报销单据的种类
财务报销单据的种类包括：各类外部发票，各类内部自制单据、支出凭单、支款凭证（含个人借款）、汇总单据，其它各类报销单据。
其中：外来原始凭证包括公司进行日常的经营活动中支付款项后，从对方取得的合法票据，如试验费发票、火车票、飞机票、住宿费发票、银行收付款通知单、增值税发票、通讯费、打的票、各类手续费发票、办公用品发票、加油票、销货单位开具的各类规范发票以及其它支付款项后获取的合法发票。
内部自制单据包括成本计算单、工资单、收料单、领料单、开工单、出库单等。
二、对报销单据的要求
1、真实性要求
各类外部取得的发票，报销人要确保发票真实。对不符合规定的发票（指未经税务或财政机关监制、填写项目不齐全、发票字迹不清楚、未加盖发票专用章以及伪造、作废的发票）不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。
2、报销手续要求 ①会议费发票，要在费用报销单上注明会议内容、时间、地点和参会人数。
②出租车票，报销人应在车票上注明起始地点、事由，并签名确认。
③住宿费发票，应在费用报销单上注明实际住宿起止时间、天数和费用标准。
④业务招待类的发票，报销人、所属部门经理需在原始单据背面签字确认。
⑤对乘坐飞机、火车等交通工具，因行程改变需要改签发生的费用单据，须报销人书面说明原因，由上级领导签字确认。
⑥办公用品发票，应随附办公用品明细清单。
⑦对专项支出的费用，如临床观察费、材料购买、资产购置支出等，如有书面合同的，应在报销单据上注明所属的合同号码。
⑧其他如支出凭单、支款凭证等单据，其原因和用途信息，要与随附发票的内容保持一致，并且要按照规定经总经理、部门经理、经办人、报销人等签字。
3、票据粘贴要求
①在报销单据粘贴单上，粘贴单据时按照从右至左、从上到下的顺序，先粘大张后粘小张。
②薄纸发票只粘贴左方的票头，以粘牢为妥。
③在整理粘贴差旅票据时，分类整理，分别按要求粘贴。
4、报销时间要求
一般情况下，业务完成后应及时取得相应的发票，最迟在次月前完成发票报销手续；当年取得的发票，一般在当完成报销手续并入账。
三、附则
1、本通知自2012年1月1日起执行。
2、本通知由财务部负责解释。
财务部
为正确规范本公司的报销程序，加强企业的内部财务控制和管理，现对单据报销相关事宜作具体管理办法：
财务单据包括：付款申请单、狭小凭证衬托单、请款单、差旅费报销单、蓝色“付款凭证”、暂支单、请购单，主要用于记录和证明经济业务发生或完成情况的书面证明，它是会计核算的相关原始资料和重要依据。
1、所有报销单据上必须要求有国家正规发票（特殊情况除外：如宿舍租金），若用替补发票，必须附上原件（数据、收条等相关单据）
2、发票粘贴时按发票类别粘贴：业务招待费、汽车费、办公费、????
3、报销人根据填写要求粘贴，填写费用报销单，请用铅笔注明部门（门店），发生事项根据情况用黑水笔或铅笔填写（替代发票用铅笔，其余用黑水笔），报销金额一定要用黑水笔填写，切勿用铅笔填写，且金额不允许涂改。
4、所有替代的发票不能用隔年的。
5、报销金额必须小于等于单据粘贴金额。
6、报销单据的粘贴要求：
（1）狭小凭证单：左上角的“此处不贴”，不代表不可以粘贴，只要确保斜线以
上部分不遮挡字体即可。
（2）所有报销单据要用胶水依次粘贴整齐，不要随意用大头针、回形针固定。
（3）若用替代发票报销，替代的发票粘贴在单据表面，原始凭证用大头针固定
背面。
7、报销单据的使用范围
（1）付款申请单：仅限商品付款
（2）蓝色“付款凭证”使用范围：
A、商品预付款
B、一般费用预付款（仅限于：对公账户打款时）
（3）暂支单
一般费用预付款（仅限于：现金支付或个人打卡时），且在费用支付的七个工作日内消暂支（特殊情况写申请）
（4）请款单
对外部供应商支付的除商品款的一切费用
（5）“差旅费”报销单
所有员工的差旅费支出报销（含本次出差途中的餐费、住宿费等相关费用）
（6）“请购单”
仅发生费用，暂不支付
（7）狭小凭证衬托单
内部员工一般费用报销
总则：
一、报销单据分不同类型，根据具体内容选择单据类型。常用为：行政报销单，差旅费报销单，市内交通费报销单，业务报销单等。
二、财务办理期限为：每月6日到25日，财务月底25号关帐，提醒报销人员及时交付报销单据。
各单据注意事项：
行政报销单：
一般报销手机通讯费等行政事务内容。
市内交通费报销单：
报销市内交通费用。
注意：
所填报销月份与票据现实日期需相符！出租车票据要清晰。
差旅费报销单：
最多最容易出现问题的票据。
注意：
1、所有的差旅费报销必须附有领导回复的出差邮件申请。普通员工回复至分管副总唐总，中层管理回复至徐总。（邮件可要求他们自付，并提醒他们把邮件抄送给你，方便查阅）
2、费用归属要填清楚：此次出差属于日常费用还是项目费用，若项目费用，需写清写具体属于哪个项目。
业务费报销单
注意：
1、需写清写明每项业务产生用途，2、注意提醒他们：不要出现“招待费”内容。
3、礼品除附发票外，还需附购买小票。烟要附买烟发票。
费用报销单统一使用集团采购的费用报销单进行填写，没有费用报销单的分公司，请于每月初3号之前向当地行政申领，由当地行政统一向总部申报。
1.日期：填写报销单当天日期
2.部门：上海申彤大大资产管理有限公司***分公司 3.摘要：根据提供的实际发票逐一填写 4.附单张数：填写粘贴发票张数 5.部门经理：分公司负责人签字
6.财务审核：当地分公司财务初审票据签字 下附模板：
二、付款通知单填写要求
付款通知单使用集团财务中心制作的word统一模板，填写内容必须手写并自行打印剪裁。
1.收款单位：填写实际收款人名称，对公付款填写收款单位全称，对私付款填写公司员工名字（注：对私付款只能是公司员工）。
2.开户行：填写开户行名称，具体到支行（对私付款尽量使用员工工资卡）。3.收款账号：填写银行开户行账号，填写后请仔细核对，以免填写错误造成退款。4.申请日期：填写付款通知单的日期 5.付款方式：银行转账 6.付款金额：小写前用￥封顶
7.付款单位：上海申彤大大资产管理有限公司（如是分公司报销，请填写“上海申彤大大资产管理有限公司-**分公司）
6.经办人：填写具体负责这个事情的人员名字
7.用途：和粘贴在费用报销单上的发票内容一致（如报销保洁费提供的是交通费发票，那就在付款通知单上的用途写交通费报销，然后用铅笔在付款通知单上写**月保洁费报销）
下附模板：
三、财务票据整理和粘贴要求
使用规定的发票粘贴单（也可使用二手纸，剪裁大小不要超过费用报销单的大小）一般的商业发票、增值税发票、商品销售发票可直接正面粘贴于费用报销单后面，以左上角为期准，上边线对齐。如下边及右边发票及其它单据超出记账凭证大小边线，装其折合，但下边线或右边线必须与费用报销单对齐。
对于出租车票，公交车票，过路票，机报销单据打服务行业卷票等按以下办法粘贴。1.长卷票，如出租车票、服务行业卷票等，如数量少（5张以下）的可以直接粘贴于费用报销单后面；5张以下，借用发票粘贴单，粘贴办法是，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。2.过路票等票尺寸较小的发票，需用发票粘贴单，整齐粘贴，以粘贴单右上角为起点准线，横向延右边线粘贴，一层层向左分层粘贴，要求贴粘后基本能保持发整张单据平整；如发票太多，可分开贴粘多张贴粘单，避免中间过于突出，要求上下边线及右边线整齐。
注意事项
1不要将票据颠倒放置、粘贴。
2.不要用订书机订票据。
3.粘贴票据只能用适量的胶水，尽量不要使用固体胶棒粘贴。
4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
图 1 火车票的粘贴
图 2 车辆通行费发票的粘贴
图 3 出租车票的粘贴
图 4 汽车车票的粘贴
图 5 汽车客票的粘贴
图6 汽油费的粘贴
流程说明：
1．款项在三百元以下的经部门领导批复后，部门责任人自行垫付费用办理业务，款项在一千元以下的由部门领导审核《借款单》或《付款申请》并签章。2.款项在一千元以上的先由部门领导审核签字后，由公司总经理签章。到财务出纳处支款。以下分两种情况：
（1）如果填写的是《借款单》，经办人根据业务取得的相关单据按照《报销单填写粘贴规范》填写报销单，按照前两条签字流程，领导签字。再到财务部审核。出纳员根据原借款按照多退少补的原则进行撤条、报销工作。（2）如果在未付款之前，已经取得收据或发票的业务，可直接根据前两条填写《付款申请》联带着票据都需要相关领导签字，财务主管审核，再到出纳员支款。对于预付货款只需填写《付款申请》而不需填写《借款单》。3.部门责任人准备相关原始单据，填写《报销单》。
4.各部门领导审核办理的业务与事实相符，核对《报销单》无误后签章确认。5.财务部长审核报销单据是否符合财务要求，核对《报销单》无误后签章确认。6.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销。
7.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销，之后财务部到公司总经理审核签章。
8.报销费用在一千以上的由公司总经理审核签章，再到财务出纳处报销，报销后财务出纳整理下账。注意：
赵福至厂长：现负责劳资、人事招聘、设备培训、现场督导及分厂管理等工作； 于翠萍厂长：现负责计划、调度、质量、班组长以上人事定岗、内销企化等工作；
徐冰经理：现负责内外贸、采购、报关等工作；
从2011年起，为了控制各项费用开支，细化费用报销审批流程，全公司统一使用新的报销单据，现说明如下：
一、差旅费报销单
此单据的格式、使用规则与流程不变，只是强调“一事一单”，对超标的费用要审批人在发票后面签字，表示同意。
二、费用报销粘贴单
此单据是新设计的单据，用于除差旅费之外的其它费用报销，主要是指“办公费”、“招待费”等，要求如下：
1、一事一单：报销人要严格按发生一笔事项，填一张单据，不得将不同的事项的发票贴在一起报销。
2、出差另单：出差或者市内交通的差旅费不使用此单据。
3、依次报签：报销人按审批栏从右到左的顺序依次签批，部门人员报销须有各部门经理及分管领导的审批签字，领导签批栏的签字按领导班子会议纪要的费用签字分工进行，不需要签字的栏目空着即可。经理部及项目部的可参照审批分工在相应栏目签字即可。
4、发票粘后：发票按装订线的方向粘贴在后面，不需要再在发票上签字。
5、报销人需要填写日期、单据张数、金额大小写，对于费用类别不清楚的可空着，由财务人员在报销时补填。序号根据每次报销自行顺序编号，与费用报销事由说明单编号一致。
三、费用报销事由说明单
此单据是费用报销粘贴单的附件，按顺序编号对发生的每单费用进行详细说明，此单据作为各审批人审批的依据，由最后审批人审批后将此单据收回销毁。
报销人在每次报销前均需要详细填写此事由说明单，若未填写，各审批人不得签字，要求报销人补填后再审批签字。
四、零星报销汇总表
此单据为财务人员专用，各财务机构可在发生零星报销时使用，报销人领款时须在此单据上签字，表示收到报销款。各财务机构也可不使用此单据，直接做会计凭证报销凭让报销人签字或网银支付报销款。原批量印刷的零星报销单现仅作为汇总表使用。
五、新的单据已经批量印刷，即日起开始使用新的单据，原零星报销单在春节后停止使用。
华东公司财务部
单据规范性的补充说明
一、现金费用报销单填写要求
1、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写。字迹工整，清晰可辨。
2、费用报销单中各项目须填写完整，包括：报销部门、日期、用途、金额、合计、金额大写、原借款、应退余款、报销人等项目。
3、费用报销的基本程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、到财务部登记、财务审核、总经理审批。
4、特别提示：
a、“领款人”项目的填写，在领款时由实际领款人签字。
b、各部门及人员到财务审申报时，申报人需要在财务“费用报销登记簿”上登记。c、需要在单据的左上角注明费用所属的事业部，目前公司划分的事业部有：注塑、模具、钟表、手表、现代电子及精密机械。职能部门所属的费用无需注明。
二、现金费用报销单原始单据粘贴要求
1、原始单据用胶水粘贴（不得采用订书针）。原始单据粘贴后不得超出粘贴单的范围。
2、原始单据按类整理并粘贴工整。票据粘贴时应保证票据的时间、地点、金额等要素清晰可见。
3、对于加油费、交通费用类单据，按类别、金额大小整理后粘贴。粘贴时原始单据单从右端对齐，胶水涂在原始单据的左侧。
例如：停车费和公交费特别多的，粘在粘贴单上时，可以摊开几行粘满，便于财务凭证的装订。
4、报销的原始单据必须具有发生项目的“用途”、“时间”、“地点”等基本要素，单据本身无法显示以上基本要素的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。例如：公交车票的票面无法显示时间、地点，需要经办人在背面附加上去。
5、原始单据参照费用报销单大小折叠整齐。
注：此规定自2010年8月正式实施。
XXXXXX实业集团有限公司
财务部
第一条 为了强化财务部门会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，促使会计基础工作制度化、规范化，特制定本规定。
第二条 本规定适用于公司所有员工日常费用报销、差旅费报销、业务招待费报销。
第三条 本规定中报销单据特指公司印制的报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单以及原始凭证粘贴单，原始凭证指报销用原始凭证（如发票、入库单以及相关审批单等）。
第四条 报销单适用于日常办公费用报销；差旅费报销单适用于员工出差过程所发生费用的报销；业务招待费报销单适用于业务招待费的报销。
第五条 经办人（报销人）应严格按照公司规定确定费用类型，并填写与之相适应类型的报销单据（指报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单，下同）。不同类别的费用不得在同一张报销单据上报销。
第六条 原始凭证粘贴的规定
（一）原始凭证需由相应的经办人（报销人）按照本规定要求在统一印制的原始凭证粘贴单上进行粘贴、整理、签字后方可到财务部门报账。不得随意、无序粘贴；
（二）原始凭证应按照类别进行分类整理、粘贴，同类别的按照
时间顺序进行粘贴；
（三）同类凭证如果数量较多、大小不一，应按照凭证规格大小进行分类，同一张原始凭证粘贴单上所粘贴的凭证尽量保证大小一致；
（四）过长过宽的原始凭证，应先横向折叠再纵向折叠，以保证折叠后的大小和相应的报销单据大小一致，原始凭证本身不必保留的部分可以剪裁，但不得因为剪裁而影响凭证本身内容的完整；
（五）大小小于报销单据的原始凭证应粘贴于原始凭证粘贴纸上，各种不能直接装订的原始凭证（如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票、购物发票）都应按类别整齐的粘贴于原始凭证粘贴纸的范围之内，不得超出。粘贴时应横向进行，从左至右，逐张左移，均匀粘贴，每一张原始凭证只粘左边0.6厘米-1.0厘米，粘牢即可；
（六）每张原始凭证粘贴单上不得粘贴过多的原始凭证，较大质硬的应在5张以下，较大质软的在10张以下，较小的在30张以下；
（七）粘好以后要检查是否有未粘稳的凭证。最后应在原始凭证粘贴单的空白处（若正面无空白处，可写在背面）分别写出每一类原始凭证的类别、张数、总金额，以方便财务人员核查。
第七条 报销单据填写规范
（一）经办人（报销人）应如实填写报销单据上的费用项目、金额、报销金额合计等项目，以及在左上角填写部门名称，并在报销人栏目签字确认；
（二）差旅费报销单上经办人（报销人）应按照要求填好报销部门、报销时间、出差的起止时间及地点，分类计算好交通费、住宿费、出差补贴以及其他项目金额；
（三）业务招待费，报销人（经办人）应如实填写好存根联上的时间、地点、招待单位及人员项目，以便于公司留案备查。
第八条 对于不按照本规定填写报销单据、粘贴原始凭证，不符合标准的，或填报单据不符、金额不符、重复报销的，一律退回。
第九条
